Quanto costa donare un immobile? Imposte

Qual è il costo del notaio compreso di imposte e tasse in caso di donazione di una casa / terreno / ufficio / negozio. Esempi e calcolo imposte e tasse.

In caso di donazione di una casa, appartamento, terreno o altro immobile, occorre versare delle imposte e pagare la parcella del notaio. Sarà il notaio stesso a calcolare le imposte ed inserirle nel preventivo. 

PREVENTIVO NOTAIO =IMPOSTE + ONORARIO NOTAIO (+ iva) 

 Tali spese dovranno essere sostenute dal donatario o beneficiante, cioè colui a cui viene donato il bene.

Quali sono le possibili imposte?

Come ti accennavo, le imposte vengono inserite dal notaio all'interno del preventivo e sono:

• • Imposta di Registro: viene caricata quando vengono registrati gli atti da parte dell'Agenzia delle Entrate;
  • Imposta Ipotecaria: viene caricata quando vengono registrati gli atti nei pubblici registri immobiliari; 
  • Imposta Catastale: richiesta in caso di volture catastali e quindi, quando avviene un cambio dei proprietari presso l'ufficio del catasto;
  • Imposta di bollo;
  • Imposta di donazione.

Imposta di donazione

Per quanto riguarda l'imposta di donazione, aliquote da versare e franchigie sono determinate dal rapporto di parentela tra beneficiario e donante:

• 4% per il coniuge e i parenti in linea retta, da calcolare sul valore eccedente 1 milione di euro, per ciascun beneficiario;
• 6% per fratelli e sorelle, da calcolare sul valore eccedente 100mila euro, per ciascun beneficiario;
• 6% da calcolare sul valore totale (cioè senza alcuna franchigia), per gli altri parenti fino al quarto grado, affini in linea retta, affini in linea collaterale fino al terzo grado;
• 8% da calcolare sul valore totale (cioè senza alcuna franchigia), per le altre persone.

Se a beneficiare del trasferimento fosse una persona portatrice di handicap grave, l’imposta si applicherebbe sulla parte del valore della quota che supera 1.500.000 euro, a prescindere dal grado di parentela tra i soggetti coinvolti.

Vediamo un esempio: immagina una moglie che dona al marito e al figlio una statua da 2,6 milioni di euro. La franchigia è di 1 milione, moltiplicato per due soggetti (marito e moglie), quindi, su 2 milioni di euro non si paga l'imposta di donazione. L'imposta si pagherà solo sui 600.000 € rimanenti. Il 4% di 600.000 € è 24.000 €.

Altre imposte

In aggiunta all'imposta di donazione, solo sugli immobili, dovrai versare le seguenti imposte:

Come si calcola il valore imponibile

Il valore imponibile, su cui determinare le imposte seconda casa, deve essere calcolato moltiplicando la rendita catastale come da visura catastale per 0,05 per i fabbricati o 0,25 per i redditi dominicali dei terreni e per un coefficiente che varia a seconda della categoria dell’immobile (ai sensi del Dm 14 dicembre 1991):

- 75, per i terreni;

- 34 per i fabbricati di categoria C/1 (i negozi) e del gruppo E;

- 50 per i fabbricati di categoria A/10 (uffici) e del gruppo D (opifici);

- 100, per tutti gli altri fabbricati e, quindi, in particolare, per le abitazioni.

Parcella del notaio

Il preventivo che ti presenterà il notaio, aumenta all'incrementare del prezzo di trasferimento dell'immobile. 

Vediamo i compensi minimi e massimi nel caso di donazione:

Esempio costo complessivo donazione

Immagina che un tuo padre voglia donarti una casa a Torino di 400 metri quadri lordi del valore di 1.220.000 €. Prendiamo un'abitazione di tipo standard, quindi, con categoria catastale A/2. Per questo tipo di immobile, una rendita da visura catastale potrebbe aggirarsi attorno agli 4.000 €.

Per quanto riguarda l'imposta di donazione, nel nostro caso pari al 4%, quest'ultima si paga sull'eccedenza rispetto al milione di euro. Quindi, nel nostro esempio, 0,04 x 220.000 €= 8.800 €.

Ipotizzando che si tratti di una seconda casa, occorre determinare il valore imponibile dal quale potrai poi determinare le imposte. Dovrai moltiplicare la rendita catastale pari a 4.000 € x 100 x 0,05= 20.000 €.

Per il calcolo dell'imposta catastale, pari al 1% nel caso di seconda casa, moltiplica il valore imponibile 20.000 € per 0,01 (1/100). L'imposta da versare sarà pari a 200 €.

A questa dovrai aggiungere l'imposta ipotecaria pari a 400 € (2% del valore imponibile).

Il notaio, come onorario, ti potrebbe chiedere attorno ai 5.000 €. Aggiungendo l'iva al 22%, arriveresti a circa 6.100 €.

In totale, la donazione costerebbe:

Imposte: 8.800 € + 200 € + 400 € + 200 + 230 + 6.100 € = 15.930 €. Quindi, circa 16.000 €.

Spero che l'articolo ti sia stato utile. In bocca al lupo. Vincenzo